Wie Steueranreize ein gerechteres, integrativeres Wachstum fördern können

Seit Jahrzehnten sind Steueranreize ein wichtiges politisches Instrument, um die wirtschaftliche Entwicklung anzukurbeln und gute Arbeitsplätze zu gewinnen und zu erhalten. In den letzten Jahren sind diese Anreize jedoch in der Öffentlichkeit immer stärker unter die Lupe genommen worden wachsende Bedenken über entgangene Steuereinnahmen und die steuerliche Gesundheit der Gemeinden.

Steueranreize können jedoch das Wirtschaftswachstum und die Chancen in Städten beeinflussen, wenn sie strategisch auf die richtigen Unternehmen und das richtige Geschäftsverhalten ausgerichtet sind. Da die COVID-19-Pandemie Haushaltskrisen für Kommunalverwaltungen auslöst, müssen sie noch stärker Anreize setzen, um integratives Wachstum, Ziele der Rassengerechtigkeit und eine gesunde Haushaltslage zu unterstützen.

Die gute Nachricht ist, dass Städte mit neuen Bewertungsinstrumenten und -praktiken experimentieren, die dazu beitragen, den wirtschaftlichen, steuerlichen und sozialen Nutzen zu maximieren. Wenn zwei dieser Instrumente zusammen verwendet werden – inklusive Anreiz-Scorecards und Gerechtigkeitsindikatoren – können Städte es ermöglichen, Bereiche mit hohem Bedarf zu priorisieren, bestehende Ungleichheiten zu verstehen und letztendlich die Steuerpolitik darauf auszurichten, Anreize für bestimmte strategische Ziele zu setzen.

Eine zugrunde liegende Prämisse dieser Instrumente ist, dass eine Stadt, wenn sie spezifisches Geschäftsverhalten und Ungerechtigkeiten verfolgt und misst, besser in der Lage sein wird, von Anfang an klare Ziele für die Steueranreizpolitik zu definieren. Und im Laufe der Zeit wird diese Stadt besser in der Lage sein, zu beurteilen, ob bestimmte politische Entscheidungen sie in die Lage versetzen, die Ziele der fiskalischen Gesundheit, Gerechtigkeit und integrativen Wachstums zu erreichen.

Nutzen Sie inklusive Incentive-Scorecards, um inklusives Wachstum anzustreben

Unserer Ansicht nach sollte das allgemeine Ziel der wirtschaftlichen Entwicklung darin bestehen, eine lokale Wirtschaft auf einen höheren Wachstumspfad zu bringen, indem die Produktivität von Unternehmen und Arbeitnehmern so gesteigert wird, dass der Lebensstandard aller steigt. Aber in der Zeit der historischen Wirtschaftsexpansion vor der Pandemie war das Wachstum nicht gleichmäßig verteilt.

Das vorherrschende Modell der Steueranreize bestand darin, eine begrenzte Anzahl von unternehmerischen Verhaltensweisen zu belohnen – nämlich die Schaffung neuer Arbeitsplätze, den Erhalt bedrohter Arbeitsplätze und die Schaffung von Arbeitsplätzen im Baugewerbe. (Andere wichtige Faktoren wie Lohnniveau, lokale Einstellung und Erschwinglichkeitsanforderungen für Wohnprojekte sind erst in den letzten Jahren in Anreizformeln eingegangen.)

Jüngste Untersuchungen von einem von uns, die Anreize für wirtschaftliche Entwicklung in vier US-Städten untersuchten, ergaben, dass Anreize mit einigen, aber nicht allen der vier wichtigen Prinzipien für integratives Wachstum in Einklang standen:

• Investieren Sie in Menschen und Fähigkeiten. Die Entwicklung von Fähigkeiten kann die Fähigkeiten der Bewohner verbessern und sinnvolle Arbeit und Löhne fördern.
• Fokus auf fortschrittliche Industrien. Unternehmen in diesen Branchen können lokale komparative Vorteile aufbauen und Innovationen und Lohnsteigerungen erzielen.
• Orte verbinden. Arbeiten Sie auf mehreren Ebenen, um lokale Gemeinschaften mit regionalen Arbeitsplätzen, Wohnraum und Chancen zu verbinden.
• Den Handel ankurbeln. Exportwachstum und Handel mit anderen Märkten können die regionale Industriespezialisierung vertiefen und neue Einnahmen und Investitionen bringen.

Eine Scorecard für integrative Anreize kann Städten dabei helfen, ihre Wirtschaftsentwicklungspolitik besser aufeinander abzustimmen, um integratives Wachstum zu fördern. Dieses Tool – entwickelt von Brookings-Autoren mit Einfluss von Wirtschaftsentwicklungsführern in Indianapolis, Portland, Oregon, und Syracuse, N.Y. – hilft Entscheidungsträgern, Anreize besser zu setzen, um integratives Wachstum zu generieren, indem es sich auf vier Bereiche des Geschäftsverhaltens konzentriert:

1. Gute Schaffung von Arbeitsplätzen (existenzielle Löhne/Leistungen)
2. Qualifizierung und Personalentwicklung
3. Zugang zu Arbeitsplätzen und Nachhaltigkeit (z. B. Unternehmen in durchgängig erreichbaren Standorten)
4. Unternehmenseigentum und Unternehmensführung (z. B. Vielfalt, Gerechtigkeit und Inklusionspraktiken)

Stadtbeamte können die Scorecard verwenden, um verschiedene Arbeitgebermerkmale und -verhaltensweisen zu untersuchen, die in diese vier Bereiche fallen, und sie dann in zwei Dimensionen einordnen: Wirkung und Umsetzung. Der Impact Score erfasst, wie viel bestimmte Verhaltensweisen zu integrativem Wachstum beitragen. Die Implementierungsbewertung erfasst, ob Stadtverwaltungen und lokale Partner ein bestimmtes Geschäftsverhalten verfolgen oder unterstützen können.

Bild von Königin Victoria und Albert

Im Idealfall schaffen Städte Anreize für Geschäftsverhalten, das im oberen rechten Quadranten abgebildet werden kann – was bedeutet, dass sie sowohl wirkungsvoll als auch umsetzbar sind. Die Scorecard muss zwar eine allgemein relevante Basis für das Verhalten und die Merkmale der Arbeitgeber bieten, kann und sollte jedoch auf die lokalen wirtschaftlichen und institutionellen Umstände einer Stadt zugeschnitten sein.

Die Scorecard in Aktion: Indianapolis

Eine Handvoll Städte haben die Scorecard für integrative Anreize verwendet, um Steueranreize auf eine Weise auszurichten, die ein gerechteres, integrativeres Wachstum unterstützt. Die Bemühungen der Stadt Indianapolis, ein solches Wachstum durch Steueranreize voranzutreiben, haben sich auf Opportunity-Branchen konzentriert. Diese Industrien in Zentral-Indiana können sowohl die Wirtschaft ankurbeln als auch gute Arbeitsplätze schaffen, für die kein Bachelor-Abschluss erforderlich ist, sagte Mackenzie Higgins, politischer Berater des Bürgermeisters der Stadt.

Laut Higgins bestand ein erster entscheidender Schritt zur Anpassung der Anreizpolitik von Indianapolis darin, die Führungskräfte und das Wirtschaftsentwicklungsteam der Stadt (das Transaktionen abwickelt) auf allgemeine Ziele und die Quantifizierung des Erfolgs auszurichten. Sie setzen gemeinsame politische Prioritäten, darunter: Wirtschaftswachstum, Unterstützung in Notlagen und Verbesserung des Zugangs zu Arbeitsplätzen durch Ausbildung, Transit und Kinderbetreuung.

Anschließend erstellte die Stadt eine Scorecard, um den Wert von wirtschaftlichen Entwicklungsprojekten zu bewerten. Es legte eine familienerhaltende Lohnbasis für Scoring-Zwecke fest: Nur Jobs, die mindestens 18 US-Dollar pro Stunde mit Krankenversicherungsleistungen zahlen, würden in der Scorecard berücksichtigt. Die Scorecard, die die Politikgestaltung zur Steuersenkung unterstützt, bewertete Kriterien wie die Schaffung von Arbeitsplätzen, den Arbeitsplatz und die Branche des Unternehmens.

Indianapolis verlangt von Unternehmen auch, 5 % ihrer Steuerersparnisse entweder in Transit, Mitarbeiterschulung oder Kinderbetreuungsunterstützung für Mitarbeiter zu investieren. Dies waren drei Elemente, die in unserer Gemeinde als Beschäftigungshindernisse identifiziert wurden, sagte Higgins.

In Bezug auf die Beseitigung dieser Hindernisse durch gezielte Anreize wies Higgins auf eine wichtige Lektion hin, die die Stadtführer berücksichtigen sollten. Es sei von entscheidender Bedeutung, sicherzustellen, dass wir über das geeignete Ökosystem von Partnern verfügen, um Investitionen in Ausbildung, Transit und Kinderbetreuung zu erleichtern, sagte sie. Wenn ein Unternehmen beispielsweise seine 5 % der Einsparungen für die Mitarbeiterschulung verwenden möchte, verbindet die Stadt das Unternehmen mit einem spezialisierten Schulungsanbieter, um Talente zu fördern.

Diese Art von Partnerschaft sei von grundlegender Bedeutung, um diesen Ansatz vor Ort umsetzen zu können, stellte Higgins fest.

Verbesserung der steuerlichen Gesundheit durch intelligentere Steueranreize

Neben der Unterstützung eines integrativen Wachstums können Anreize für die wirtschaftliche Entwicklung die Fähigkeit der Kommunalverwaltungen verbessern, wichtige öffentliche Dienste und Investitionen zu planen, zu verwalten und zu bezahlen. Beispielsweise strukturierte Providence, R.I., Vereinbarungen zur Stabilisierung der Grundsteuer mit Unternehmen in einer Weise, die zu den umfassenderen Bemühungen der Stadt zur Stärkung ihrer steuerlichen Gesundheit beitrug.

Wir haben die Vereinbarungen genutzt, um die Steuereinnahmen der Stadt zu erweitern, indem wir Anreize für neue Entwicklungen geschaffen haben, nicht nur in der Innenstadt, sondern auch in den Vierteln, sagte Lawrence Mancini, Finanzvorstand von Providence. Es hat uns ermöglicht, die Steuerrolle der Stadt zu stabilisieren und zu erweitern. Wir haben sieben Jahre ohne Steuersatzänderung verbracht.

Auch Anreize, die gezielt auf die Gesundheit der öffentlichen Finanzen ausgerichtet sind, können die Finanzierung von Investitionen erhöhen. Diese erhöhte Finanzierung kann wertvolle mehrjährige Ressourcen für kritische Infrastrukturen bereitstellen und dazu beitragen, eine langfristige Haushaltsstressor viele Orte gegenüberstehen.

Das Wachstum der Einnahmen aus Eigenmitteln ist ein weiterer potenzieller steuerlicher Nutzen für die Gesundheit. es ist gut dokumentiert dass diese wichtige Einnahmekategorie wachsen kann, wenn Anreize strukturiert werden, die es einem Ort ermöglichen, teilweise oder vollständig Grundsteuern von Unternehmen zu erheben, die andernfalls woanders ansässig gewesen wären. Die Ausweitung der Steuereinnahmen aus eigenen Quellen ist für Rechtsgebiete mit beschränkten Ressourcen von wesentlicher Bedeutung; Steueranreize, die auf einen mehrjährigen Zeitraum angelegt sind, können besonders aussagekräftige Ergebnisse liefern. Um die steuerlichen Auswirkungen wirtschaftlicher Anreize vollständig zu verfolgen, sollten die Gemeinden ein robustes Governmental Accounting Standards Board (DRSB) 77 Bewertungsrahmen in ihren Abschlüssen.

Abbildung der Chancengleichheitslandschaft von Städten mit Eigenkapitalindikatoren

Während Städte bestrebt sind, Anreizpolitiken zu entwickeln, die eine gerechtere wirtschaftliche Entwicklung fördern, besteht eine gemeinsame Herausforderung in der Unsicherheit über Bedürfnisse und Trends. Ohne Daten, die ein grundlegendes Verständnis der einzigartigen Eigenkapitallandschaft einer Stadt ermöglichen, ist es schwierig, darüber nachzudenken, auf welche Ergebnisse sich Anreize konzentrieren sollten.

Das ist komplexes Terrain – und Eigenkapitalindikatoren kann helfen, es zu kartieren. Dieses flexible Tool, entwickelt von der City University of New York Institut für staatliche und lokale Governance misst in Zusammenarbeit mit New York City den aktuellen Gerechtigkeitsstand einer Stadt und wie er sich im Laufe der Zeit über mehrere Domänen und Gruppen hinweg verändert. Eigenkapitalindikatoren helfen Städten dabei, drei Dinge zu tun:

• Identifizieren und verfolgen Sie Disparitäten in den Ergebnissen, mit denen diejenigen konfrontiert sind, die am ehesten von Ungleichheit betroffen sind, und verfolgen Sie diese im Laufe der Zeit.
• Unterstützen Sie die datengesteuerte Entscheidungsfindung über die Zuweisung von Ressourcen und die Entwicklung von Richtlinien.
• Transparenz und Rechenschaftspflicht erhöhen und geben Gemeinschaften Werkzeuge, um an Erfolgen teilzuhaben und sich für Veränderungen einzusetzen.

Auf der Grundlage öffentlicher Daten aus bundesstaatlichen und lokalen Quellen sowie Verwaltungsdaten lokaler Behörden und Organisationen haben Städte im ganzen Land maßgeschneiderte Eigenkapitalindikatoren entwickelt, die auf ihre spezifischen Prioritäten zugeschnitten sind. Pittsburgh zum Beispiel konzentrierte sich unter anderem auf Bildung, Personalentwicklung und Unternehmertum. Wie in der folgenden Grafik dargestellt, verfolgten die Stadtbeamten in jedem Bereich mehrere Indikatoren.

Mithilfe dieser granularen Daten, die Bereiche mit großer Ungleichheit aufdecken, kann das Wirtschaftsentwicklungsteam einer Stadt Anreizmaßnahmen proaktiv an dringende Bedürfnisse knüpfen. Wenn Unternehmen an die Tür der Stadt klopfen und nach Steueranreizen fragen, können Beamte mit einem datengesteuerten strategischen Rahmen reagieren, der Geld dort einsetzt, wo es am dringendsten benötigt wird.

Durch die Verwendung von Eigenkapitalindikatoren konnten wir einen datengestützten Prozess implementieren, sagte Majestic Lane, Chief Equity Officer und stellvertretender Stabschef des Bürgermeisters von Pittsburgh. Die Stadt nutzte Indikatoren unter anderem, um die Herausforderungen bestimmter Stadtteile anzugehen. Beispielsweise wurde im überwiegend afroamerikanischen Hill District ein hoher Wohnungsbedarf festgestellt, sodass ein Teil der Steuererleichterungen im Zusammenhang mit einem dortigen Projekt in dieser Gemeinde verwendet werden musste.

Die Daten gaben uns einen skalpelleren Ansatz, um zu sehen, was das größte Aktienproblem in einer bestimmten Nachbarschaft ist, sagte Lane.

Die Entwicklung und Implementierung neuer datengesteuerter Tools und Praktiken erfordert Zeit und Mühe. Aber die Auswirkungen sind erheblich. Steueranreize und -programme können besser auf aktienbasierte Ziele ausgerichtet werden und steuerpolitische Entscheidungen treffen. Unternehmen können für bestimmte Ziele zur Verantwortung gezogen werden, die ihre Investitionen sinnvoll verändern. Dies wiederum erhöht die Wahrscheinlichkeit, dass Anreize eine wirtschaftliche Entwicklung anstoßen, die sonst nicht stattgefunden hätte – inklusives Wachstum, das sowohl die steuerliche Gesundheit als auch die Chancengleichheit beider Städte verbessert.